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Retraite : Un placement judicieux, une retraite sereine
La retraite est une étape importante de la vie, et il est essentiel de prendre les bonnes décisions financières pour assurer votre bien-être futur. Le Plan d'Épargne Retraite (PER) vous offre la possibilité d'investir intelligemment pour bâtir une retraite confortable et profiter pleinement de cette nouvelle phase de votre existence.
Qu’est-ce que le Plan d'Épargne Retraite (PER)?
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est un dispositif d'épargne retraite créé en France pour permettre aux particuliers de constituer une épargne spécifique en vue de leur retraite. Le PER regroupe différents produits d'épargne retraite, tels que le PER individuel (PERin), le PER collectif (PERcol), et le PER obligatoire (PERob). Voici quelques points importants à connaître sur le PER :
Caractéristiques du PER : Le PER est un contrat d'assurance ou un contrat de capitalisation permettant d'épargner sur le long terme en vue de la retraite. Il offre des avantages fiscaux et une grande flexibilité en termes de versements, de choix d'investissement et de modalités de sortie.
Versements sur le PER : Les versements sur le PER peuvent être effectués de manière régulière ou ponctuelle, selon les préférences de l'épargnant. Les versements peuvent être libres ou programmés, et leur montant est déterminé par l'épargnant en fonction de ses capacités financières et de ses objectifs de retraite.
Avantages fiscaux du PER : Les sommes versées sur un PER peuvent être déduites du revenu imposable de l'épargnant, ce qui permet de réduire l'impôt sur le revenu. L'épargne accumulée sur le PER est également exonérée d'impôt sur les plus-values pendant la phase d'épargne. Les prestations de retraite perçues ultérieurement seront soumises à l'impôt sur le revenu, mais bénéficieront d'un abattement spécifique.
Gestion de l'épargne : L'épargnant a la possibilité de choisir la manière dont son épargne est investie. Il peut opter pour une gestion pilotée, où l'organisme assureur se charge de la répartition de l'épargne entre différents supports d'investissement, ou pour une gestion libre, où il sélectionne lui-même les supports d'investissement en fonction de son profil de risque.
Modalités de sortie du PER : Lorsque l'épargnant atteint l'âge de la retraite, il peut choisir de percevoir les prestations du PER sous forme de rente viagère (versements réguliers jusqu'au décès) ou sous forme de capital (versement unique). Il est également possible de débloquer partiellement le PER dans certains cas exceptionnels, tels que l'acquisition de la résidence principale ou une situation de surendettement.
Le PER offre donc une certaine souplesse dans la gestion de l'épargne retraite, tout en bénéficiant d'avantages fiscaux intéressants. Les spécificités et les modalités d'accès au PER peuvent varier en fonction des produits et des organismes assureurs.
Pour les entreprises
En tant que chef d’entreprise, vous avez le choix, parfois l’obligation, de mettre en place un dispositif de retraite complémentaire pour vos salariés. Vous avez alors le choix entre le Plan d'Épargne Retraite (PER) collectif (PERcol) et le PER obligatoire (PERob). Votre décision dépendra des spécificités de votre entreprise, de sa situation financière, de ses objectifs et de sa politique sociale. Voici quelques éléments à prendre en compte lors de la décision :
Caractéristiques du PERcol : Le PERcol est un régime d'épargne retraite mis en place par l'entreprise de manière facultative. Il offre une certaine flexibilité en termes de cotisations, de contributions de l'employeur et de choix d'investissement. Les salariés ont le choix d'adhérer ou non au PERcol.
Caractéristiques du PERob : Le PERob est un régime d'épargne retraite rendu obligatoire par une convention collective ou un accord d'entreprise. Tous les salariés concernés par l'accord doivent obligatoirement adhérer au PERob et effectuer des cotisations.
Obligations légales : Certaines entreprises peuvent être soumises à une obligation légale de mettre en place un régime de retraite complémentaire pour leurs salariés, notamment lorsque la convention collective le prévoit. Dans ce cas, le choix se portera naturellement vers le PERob pour se conformer à cette obligation.
Objectifs de l'entreprise : L'entreprise peut avoir des objectifs spécifiques en matière de politique sociale et de fidélisation des salariés. Le PERcol peut être utilisé comme un avantage social supplémentaire pour attirer et retenir les talents, en offrant une possibilité d'épargne retraite facultative. Il permet une plus grande flexibilité en termes de contribution de l'employeur et de choix d'investissement.
Contraintes budgétaires : L'entreprise doit évaluer sa capacité financière à supporter les contributions au PERcol ou au PERob. Le PERcol offre plus de souplesse à l'employeur pour décider du niveau de sa contribution, tandis que le PERob impose des contributions minimales définies par la convention collective ou l'accord d'entreprise.
Profil des salariés : Il est important de prendre en compte les attentes et les besoins des salariés de l'entreprise. Certains salariés peuvent préférer la liberté de choix offerte par le PERcol, tandis que d'autres peuvent préférer l'aspect obligatoire du PERob pour bénéficier d'une épargne retraite automatique.
Il n'y a pas de choix unique qui convient à toutes les entreprises, car chaque entreprise a ses propres spécificités. Il est recommandé de consulter un conseiller en assurances ou un expert en gestion des ressources humaines pour analyser les particularités de l'entreprise, évaluer les contraintes légales et budgétaires, et prendre une décision éclairée entre le PERcol et le PERob.
Pour les indépendants et les professions libérales
Le Plan d'Epargne Retraite (PER) n'est pas obligatoire pour les Travailleurs Non Salariés (TNS) tels que les travailleurs indépendants, les professions libérales ou les gérants majoritaires de sociétés. Contrairement aux salariés qui peuvent être soumis à des régimes de retraite complémentaire obligatoires, les TNS ont la possibilité de souscrire volontairement à un PER individuel (PERin) pour se constituer une épargne retraite supplémentaire.
Cependant, même si le PERin n'est pas obligatoire pour les TNS, il peut être une option intéressante pour ces derniers afin de se constituer une épargne retraite complémentaire et de bénéficier d'avantages fiscaux. Les TNS peuvent souscrire un PERin auprès d'un organisme assureur ou d'une banque, en choisissant les modalités de cotisation et de gestion de leur épargne en fonction de leurs besoins et de leurs objectifs de retraite.
